Uitgelicht

Accountants en adviseurs: ‘let op uw saack’

U weet dat u als accountant cliëntonderzoek moet verrichten, ongebruikelijke transacties moet melden en uw kennis over de Wwft op peil moet houden.

Maar toch gaat dit nog regelmatig fout. Vaak komt dit doordat afspraken mondeling zijn overeengekomen en niet goed worden vastgelegd.

In dit artikel breng ik daarom uw aansprakelijkheid onder de aandacht. Want in hoeverre …

Lees verder

Bitcoins en witwassen

Bitcoins komen relatief vaak voor in witwasprocedures. De bitcoin is echter geen anonieme cryptomunt. Iedere gevalideerde transactie is namelijk terug te vinden door de blockchain technology. Ondanks dat heeft het gebruik van bitcoins bij criminelen wel de voorkeur boven het gebruik van banken of cash geld. 

In onderstaand artikel leggen wij uit welke strafmaat er geldt …

Lees verder

Terecht of onterecht sprake van BTW-(carrousel)fraude?

Er is sprake van BTW-fraude wanneer een bedrijf de verplichte BTW niet afdraagt. Doen bedrijven dit gezamenlijk, dan wordt dit ook wel BTW-carrouselfraude genoemd.

Het plegen van BTW-fraude en het gebruik van bepaalde constructies, zoals de carrousel-constructie, is strafbaar

In onderstaand artikel leggen wij uit hoe carrouselfraude in de praktijk werkt, voor welke goederen een verhoogde aansprakelijkheid …

Lees verder

Wat u moet weten als u verdacht wordt van witwassen

Wanneer u wordt verdacht van witwassen is de verdenking dat u transacties heeft uitgevoerd om de herkomst van illegaal verkregen geld te verbergen.

Witwassen gebeurt met de intentie om crimineel geld te kunnen uitgeven, zonder dat dit wordt opgemerkt door justitie, zodat in beslag name wordt voorkomen.

Het witgewassen vermogen is vaak van een strafbaar feit afkomstig, …

Lees verder

De inkeerregeling: vrijwillig buitenlands vermogen aangeven

Indien u buitenlands vermogen niet aangeeft en de belastingdienst het verzwegen vermogen op het spoor komt, gelden er hoge boetes tot maximaal 300% van het te betalen bedrag. In het geval van fraude kunt u zelfs te maken krijgen met strafrechtelijke vervolging.

De kans dat de belastingdienst verzwegen buitenlands vermogen op het spoor komt, wordt steeds …

Lees verder

Een ongebruikelijke transactie anoniem melden. Wanneer is dat mogelijk?

Als accountant, belastingadviseur, notaris of advocaat weet u dat u in het kader van de Wwft ongebruikelijke transacties moet melden. Wanneer u het cliëntenonderzoek achterwege laat of ongebruikelijke transacties niet (tijdig) meldt, kan u dit duur komen te staan. Naast bestuursrechtelijke gevolgen kan het ook leiden tot strafrechtelijke vervolging. U maakt zich immers schuldig aan …

Lees verder

Invordering door CJIB na ontnemingsbeslissing

In deze bijdrage gaan wij in op de mogelijkheden om het ontnemingsbedrag na een vonnis te verlagen. Vaak zit iemand jarenlang vast aan een zware aflossingsverplichting. Maar hoe zit dat eigenlijk?

Invordering door CJIB

Als de rechter het ontnemingsbedrag uiteindelijk definitief heeft vastgesteld, komt vroeg of laat het CJIB (Centraal Justitieel Incassobureau) in beeld. Zij zijn degenen …

Lees verder

Invorderingsrente: Belastingdienst moet aantonen dat aanslag is ontvangen

Uit een arrest van de Hoge Raad volgt dat de belastingdienst geen invorderingsrente mag berekenen als de belastingdienst niet aannemelijk kan maken dat een belastingplichtige een belastingaanslag heeft ontvangen. Daarbij is niet van belang of de belastingplichtige achter het bestaan van de aanslag had kunnen komen (bron: Hoge Raad 11 oktober 2019, ECLI:NL:HR:2019:1439)

Invorderingsrente

De belastingdienst legt een …

Lees verder